福建省人民政府


福建省地图编制出版管理办法
福建省人民政府


（2000年5月15日福建省人民政府第18次常务会议通过）
2000年5月16日以省人民政府令第55号公布
第一章 总则
第一条 为加强地图编制、出版、印刷管理，提高地图出版质量，保护地图著作权，根据《中华人民共和国地图编制出版管理条例》和《福建省测绘管理条例》等有关规定，结合本省实际，制定本办法。
第二条 编制、出版、印刷普通地图、行政区划图、综合地图集、教学地图、时事宣传图、旅游图、工商标名图、交通图、书刊插附地图和各种专题地图及其地理底图（纸质地图、电子地图）以及制作地理模型及其他形式的地图，应当遵守法律、法规和本办法。
广告、商标、展览、电影、电视、宣传画等所用的地图的编制、出版也应当遵守本办法。
第三条 省测绘行政主管部门主管全省的地图编制工作。市（地）测绘行政主管部门负责管理本行政区域内的地图编制工作。
省新闻出版行政主管部门会同省测绘行政主管部门负责管理地图出版工作。
第四条 编制出版地图必须遵守国家有关保密法律、法规和规章的规定。

第二章 地图编制管理
第五条 编制公开地图不得表示任何国家秘密和内部事项。
编制内部地图应在图右上角注明内部地图字样。
第六条 从事编制普通地图和专题地图的地理底图的，必须取得《测绘资格证书》。
从事编制国家基本比例尺地形图的，应按有关规定进行测绘任务登记。
第七条 编制刊登广告的地图（册、集），应当具备下列条件：
（一）经省测绘行政主管部门的审核批准；
（二）取得工商行政管理部门批准的广告经营许可证或临时性广告经营许可证。
第八条 编制省内县级以上行政区域界线的标准样图，应由省测绘行政主管部门会同有关部门审定后，报省人民政府批准。
编制乡（镇）行政区域界线的标准样图，经所在地测绘行政主管部门会同有关部门审定后，报设区的市人民政府（地区行政公署）批准。
编制地籍和房产地籍图，由市（地）以上测绘行政主管部门负责审定，省测绘行政主管部门批准。
第九条 在地图上绘制中华人民共和国国界、中国历史疆界、世界各国国界以及中华人民共和国省、自治区、直辖市行政区域界线，按照《中华人民共和国地图编制出版管理条例》的规定执行。
第十条 在地图上绘制省内县级以上行政区域界线的，应当遵守下列规定：
（一）省人民政府已经划定界线的，或者相邻县级以上人民政府已经协商确定界线的，按照有关文件或者协议确定的界线画法绘制；
（二）相邻县级以上人民政府虽未就界线划分签订协议，但是双方地图上界线绘制一致，且无争议的，按照双方地图上绘制一致的界线画法绘制；
（三）相邻县级以上人民政府对界线划分有争议，并且双方地图上界线绘制不一致的，按照省测绘行政主管部门会同省民政行政主管部门制定，并经省人民政府批准发布的行政区域界线标准画法绘制。
第十一条 使用他人地图编制或改编、翻译、编辑其他地图的，应当经原地图著作权人许可或订立合同。
测绘单位需进行地图数字化的，应经原地图著作权人许可并订立合同。
第十二条 地图编制完成后，应将试制样图一式二份送市（地）测绘行政主管部门审查同意后，报省测绘行政主管部门审核。
省直单位编制地图的，报省测绘行政主管部门审核。
省测绘行政主管部门应当在收到试制样图之日起30日内，将审核结果通知地图编制、出版单位；对审核合格的，发给福建省地图审查登记号。
第十三条 编制地图应注明下列内容，但广告、商标、展览、宣传画、电影、电视画面中的示意图除外：
（一）编制者、编制单位名称；
（二）底图的来源，测绘成果的截止时间；
（三）地图上国界线及县级以上行政区域界线的依据资料及来源；
（四）省以上测绘行政主管部门的审查登记号。

第三章 地图的出版管理
第十四条 除世界性地图、全国性地图以外的普通地图、行政区划图、地籍图、房产地籍图、全省性地图（册、集），由专门地图出版社出版，其他出版社不得出版。
其他出版社按照国家新闻出版署规定的出版分工范围，出版本专业的地方性专题地图或书刊插附地图。
第十五条 本省出版社出版外省地图的，应持该省测绘行政主管部门的审核登记号等有关文件材料，向省测绘行政主管部门办理登记手续。
第十六条 乡土教材中的地图和乡土教材配套的地图、地图册，必须将样图送省测绘行政主管部门审定；未经审定的，不得出版发行。
第十七条 禁止买卖书号出版地图。
出版社不得以协作出版、资助出版等名义变相买卖书号出版地图；不得以分社或发行部等名义在本省从事地图出版活动。
第十八条 出版、展示未公开出版的绘有县级以上行政区域界线的地图，应在印刷或展示前15天报送省以上测绘行政主管部门审核。
第十九条 保密地图和内部地图不得公开出版、发行、展示或销售。
未公开出版的地图不得刊登广告。
第二十条 地图出版单位应在地图出版发行前，将样图报送省测绘行政主管部门备案。
第二十一条 任何单位不得擅自承印未经审查批准的地图。无保密条件的印刷单位，不得承印保密地图和内部地图。

第四章 罚则
第二十二条 违反本办法规定，有下列行为之一的，由省测绘行政主管部门责令改正，并处1000元以上1万元以下罚款：
（一）地图上的县级以上行政区域界线的绘制不符合规定而出版地图的；
（二）未取得地图审查登记号编制出版地图的；
（三）未经省测绘行政主管部门批准，擅自编制刊登广告的地图（册、集）的；
（四）未经省测绘行政主管部门登记，擅自出版外省地图的；
（五）未经省测绘行政主管部门审核，擅自出版、展示未公开出版的绘有县级以上行政区域界线的地图的。
第二十三条 违反本办法第五条第一款规定的，由测绘行政主管部门给予警告；造成泄密的，依照保密法律、法规或规章规定处理。
第二十四条 违反本办法规定，有下列行为之一的，由工商行政管理部门按有关法律、法规或规章规定给予处罚。
（一）未取得广告许可证，擅自公开出版刊登广告的地图的；
（二）在未公开出版的地图上刊登广告的。

第五章 附则
第二十五条 本办法由福建省人民政府法制办公室负责解释。
第二十六条 本办法自发布之日起施行。



2000年5月16日
商业银行论中的贷款风险及其防范

李纯贵 赵玉宝
安徽财贸学院法学研究所


摘要:金融是现代经济的核心,随着市场经济的不断发展,他已广泛渗透社会经济生活的诸多方面,金融的发展、高效和稳健运作已成为国民经济持续、快速、健康发展的基本条件，但是从司法实践来看，近年来，金融纠纷和金融犯罪不仅数量上日趋上升，而且种类也在增多，形形色色金融纠纷和金融犯罪的出现，在很大程度上妨碍了金融的发展，如何及时解决各类金融纠纷，化解各种隐患，增强金融机构和抗御金融风险的能力，成为实践中亟需解决的问题。
关键字：商业银行（Commerical Bank）贷款（loan）风险（risk）防范（avert）


一、 商业银行概述
（一） 商业银行的概念及其法律地位
1． 商业银行的概念
商业银行英译为（Commericd Bank）是指提供金融中介和交易服务机构，以经营工商业存放款为主要业务，并以利润为其主要经营目标。在整个金融体系中，只有商业银行能够吸收使用支票的活期存款，发放中长期贷款，并由此创造存款贷币 ，因而，商业银行是金融体系主体。
2． 商业银行和法律地位
我国从《商业银行法》第2条规定：“本法所称的商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款，发放贷款，办理结算等业务的企业法人”，该条规定明确了我国商业银行的法律定义和法律地位。
1） 商业银行是企业法人，企业法人是从事生产、经营以获取利润，创造社会财富，扩大社会积累为目的，实行独立核算的法人，商业银行属于金融企业，因而被赋予了企业法人的资格和地位。
2） 商业银行是依照《公司法》和《商业银行法》设立的企业法人。
商业银行作为法人，自然应当具备法人的条件，其中之一就是依法设立。
商业银行作为现代金融企业，其组织形式法律规定为有限责任公司和股份有限公司，因而其设立应依照《公司法》来进行。
3） 商业银行是吸收公众存款，发放贷款，办理结算等业务的企业法人。
商业银行所从事的业务主要有吸收资金来源的业务，运用资金的业务和以代理人身份办理委托事项，从中收取手续费的业务，这三类分别被称为负债业务、资产业务和中间业务。目前，我国商业银行最典型，最主要是负债业务，资产业务和中间业务分别是吸收公众存款发放贷款和办理结算。这样就明确了商业银行的主要业务范围，从而将商业银行与其他金融企业，非金融机构区分开来。
（二） 商业银行的资产业务及贷款投放
商业银行的经营业务具有广泛性、综合性，一般分为资产业务，负债业务和其他业务三种，其中前两种为信用业务，后一种为非信用业务。
资产业务是指商业银行将集中的资金加以运用的业务，商业银行从吸收资金铁成本与发放贷款利息收入，投资收益的差额中获取收入，形成银行利润。资产业务是商业银行获取收入的主要途径，主要通过银行贷款，办理票据贴现和买卖政府的债券等方式进行。
1． 发放短期、中期和长期贷款
贷款业务是商业银行最重要的资产业务，贷款收入也是商业银行收入的最主要来源。贷款按期限可分为活期贷款、定期贷款和透支三类，定期贷款又可分为短期贷款（1年以下），中期贷款（1-5年）和长期贷款（5年以上）三类。
2． 办理票据贴现
票据贴现是指票据持有者将未到期的票据交与银行，银行按票据面额扣除贴现利息后付现款给票据持有人的行为，属于商业银行的一种短期放款。可贴现的票据有银行承兑汇票、商业承兑汇票、政府债券等。
3． 买卖政府债券
买卖政府债券是银行证券投资业务的一部分。银行证券投资是指银行为增强资产的收益性和流动性把资金投放可有价证券的经济行为，又称银行投资业务。它是商业银行仅次于贷款的一项重要资产业务。也是银行收入的重要来源之一，政府债券风险小、期限较短、收益固定，变现能力强，因而买卖政府债券是商业银行的一项重要业务，他有利于保持资产流动性提高银行收益，也为中央银行实施间接宏观调控创造了条件。
为了保障信贷资产的效益性、安全性和流动性，商业银行发放贷款必须与借款人签订借款合同，借款合同只有全面履行，才能实现商业银行的经营目标。
1． 签订借款合同，贷款的最后审批后，由信贷员通知借款单位签订借款合同，贷款经分行“贷款审批委员会”评审批准后，由经办人负债按照贷款资产风险管理的有关规定，与借款人签订《抵押借款合同》或《担保借款合同》按分期还款计划分主借发放贷款。
2． 填制借据、借款合同签订后，借款单位依据合同填写借据，加盖借款单位银行预留而鉴，由信贷员，支行营业部主任审查借款单位印鉴、金额、利率、用途是否与合同一致。
(三)投资（Invesgate）与(risk)风险的关系
对于所有的投资者（Investgator）来说，理想的投资（Invesgate）目标却是相同的，即在最短的时间内，以最小的风险（risk）获得最大的收益（benefioiary）。
在金融市场上存在四种风险与收商组合而成的投资机会：1．低风险与高收益；2．高风险与低收益；3．低风险与低收益；4．高风险与高收益，（如图）所示 Y
风险  

 
0 收益 X
显然,第一种情况几乎不存在,因为这是投资者人人期望之所在,即便有这种机会,投资者必趋之若鹜,价格也会上升,收益也会相对降低.第二类几乎不会涉足.所以在金融市场上,基本上只有两种投资机会供投资者选择低风险与低收益,高风险与高收益,高风险与高收益.对于投资者来说,要获得高收益,就必须承受高风险,高收益必然伴随有高风险.担反过来说,若投资者承担了高风险,却不一定能确保高收益,因为高风险的含意本身就是不确定,高风险的结果可能是高收益,也可能是低收益,甚至可能是高损失,收益是以风险为低价的,同样,要使投资者心甘情愿地承担一份风险,必须以一定的收益为回报或补偿,风险越大,补偿也应该越高.所以风险是以收益为报酬的,它们成正比地相互交换,风险与收益的关系可以用下面式子来表示:
收益率=无风险利率+风险补偿
二、 贷款的风险及种类
（一） 贷款风险的概念
风险源于事物的不确定性，是一种损失或收益的机会。风险就是“未来的收益的不确定性程度”，风险是“损失发生的不确定性”。贷款风险即是商业银行在提供金融中介和交易服务中损失发生不确定性，即在债权已届请偿期而无法收回本息的一种可能性。
（二） 贷款风险的种类
贷款风险是商业银行在具经营过程中由于各种不确定的因素，使实际收益和预期收益发生一定的偏差，从而蒙受损失和获得额外收益的机会或可能，它包括两个方面，其一为损失风险，其二为收益风险。在这里我们主要是讨论贷款风险的防范，即损失风险的防范。商业银行贷款风险的防范，主要又是不良贷款的防范。根据国际惯例按照风险程度将贷款划分为五种不同的档次：（1）正常（2）关注（3）次级（4）可疑（5）损失。后三种为不良贷款，其主要的表现形式有以下几种。
（1）不能还贷：
不能还贷指商业银行在贷款款项拨出后，在采取所有可能的法律措施和一切必要的法律程序之后其本息仍然无法收回或只能收回极少的一部分。不能还贷款大多是因关系贷款或政府性指令拔款或工作人员违规放款造成的，是最严重的不良贷款，往往是银行款项拔出时就注定呆帐的贷款，应坚决予以杜决。