《中央银行会计核算系统》管理规定
中国人民银行
《中央银行会计核算系统》管理规定
中国人民银行
第一章 总 则
第一条 为了加强《中央银行会计核算系统》管理，根据财政部《会计电算化工作规范》和中国人民银行《中国人民银行会计制度》制定本规定。
第二条 本规定中所称《中央银行会计核算系统》（以下简称《核算系统》）系指由中国人民银行会计司和中国金融电子化公司联合开发的在中国人民银行系统统一应用的会计核算系统。
第三条 《核算系统》管理的主要任务是：
一、确保会计核算真实、准确、完整、高效。
二、防范风险，保障资金安全。
三、为中央银行制定和实施货币政策提供会计信息。
第二章 《核算系统》软件的开发与管理
第四条 《核算系统》软件的开发、优化和升级以会计司的业务需求书为依据。业务需求书应符合会计基本制度。业务发生变化时，应首先修改业务需求书，然后再按照业务需求书的要求修改应用软件程序。
第五条 《核算系统》软件应具备数据处理准确、高效和安全可靠的性能；具备防弊、故障处理和数据恢复功能。
第六条 《核算系统》软件开发、优化和升级，必须经过验收、认定或鉴定通过后，才能投入使用。
第七条 《核算系统》软件交用户使用时，开发人员应提供系统安装手册和用户操作手册等文档资料。
第八条 《核算系统》软件正式投入使用前，必须先进行试运行，试运行时间不得少于3个月。正式使用必须经省级分行批准，并报总行备案。
第九条 《核算系统》由总行负责统一修改、优化和升级，各级分、支行不得修改其源程序。
第十条 《核算系统》的运行维护。
一、总行负责程序故障维护，省级分行负责组织所辖进行日常操作问题的维护。
二、系统运行维护可采取远程通讯维护或现场维护等方式。
三、进行系统运行维护时，不得更改各项账务数据，并必须对维护过程进行记录。
四、利用远程通讯功能进行系统维护时，必须经本行会计主管批准。维护后，应及时将联机的电话线拆除，并立即修改用户口令。
第十一条 《核算系统》软件（含资料）应妥善管理，注意保密，不得扩散。源程序由总行负责保管。
第三章 内部控制
第十二条 应用《核算系统》进行会计核算，必须加强内部控制。确保账务的准确和资金的安全，防范利用计算机犯罪。
第十三条 根据相互制约和分工负责的原则，合理设置岗位。
接柜岗：负责受理和审核客户提交的各种会计业务凭证，编制记账凭证，填写会计分录，并受理日常查询。
记账岗：负责录入账务数据和办理账务查询。
复核岗：负责复核录入的账务数据，办理账务查询。
联行岗：负责处理日间联行业务，打印联行报单、电报稿和联行信封；编押、核押；进行联行对账处理和联行卡片维护工作等。
综合岗：负责进行日终、月终和年终处理；并负责整理传票，与科目日结单核对相符后，装订传票；编制和打印各类账表。
会计主管岗：负责组织《核算系统》的应用和管理，并管理开销账户、维护科目、调整计息积数、调整利率、错账冲正、数据恢复等重要事项，审查重要自制凭证的编制。
事后监督岗：负责对每天发生的会计业务进行全面检查。
有条件的行可设置系统维护岗，该岗负责《核算系统》的安装及硬件和软件的日常维护工作。
第十四条 对各岗位分工的基本要求：
一、根据人员状况，以不违反会计制度为原则，岗位设置和职责可交叉或合并。
二、记账与复核必须交叉，每笔业务不得一人兼办，严禁“一手清”。
三、事后监督人员不得参与日常账务处理。
四、系统维护员不得进行业务操作。
五、会计主管授权下级处理业务，应履行必要的手续。
第十五条 级别管理。《核算系统》按照岗位职责和处理权限设置不同的操作员级别。各级操作员除有会计主管正式授权外，不得越级操作。
第十六条 代号及密码管理。
一、每个操作人员只能拥有一个代号。
二、会计部门必须设置用户登录密码口令，对科技人员的软件维护工作进行控制和管理。
三、操作人员的密码必须保密，并定期或不定期更换，使用时注意离岗签退，防止盗用。
四、操作人员的代号和密码应由本人密封、盖章，交会计主管入保险柜保管。代号和密码更换或停用后，会计主管应在操作人员在场的情况下，将原有代号、密码销毁。若操作人员不在，遇紧急情况需使用其代号和密码时，需会计主管和另外两名操作人员共同开启该人的代号和密码，
并进行登记，该操作员的代号和密码只能被使用一次，用后必须由会计主管删除停用。
第十七条 日志文件管理。对每天上机操作的人员和操作内容进行实时记录；对账户管理、错账冲正、调整积数、调整利率、补记账务、联行卡片管理以及恢复数据等重要操作内容进行详细记录。
第十八条 事后监督。可采取再审查方式，或用凭证与流水账逐笔勾对等方法，对前一日已作账务处理的全部凭证、账表、卡片、日志文件等进行全面检查，并记录检查情况，发现问题，及时向会计主管或上级领导报告。
第十九条 数据库的管理。除总行运行支持中心进行维护工作外，不允许任何人以任何方式打开数据库。
第四章 操作管理
南京市市政公用局网站维护管理制度
南京市市政公用局
南京市市政公用局网站维护管理制度
第一条 为规范本局政务网站建设和运行管理，增强政务网站服务功能，根据《中华人民共和国政府信息公开条例》和《南京市政府信息公开规定》，结合本局实际，制定本制度。
第二条 局办公室负责局政务网站日常维护管理和全部应公开政府信息的网络上传工作。市政公用监察大队配合局办公室做好相关工作。
局各处室负责本处室职权范围内政府信息的报送工作。
网站的结构性调整、系统升级、程序改造，由局办公室联系电脑公司处理。
第三条 局各处室按照《南京市政府信息公开规定》、《南京市政府信息公开目录》、《南京市政府信息公开指南》的要求和职责分工，及时向办公室提供本处室职权范围内的政府信息。办公室对各处室报送的信息，按照法律法规和有关规定，进行认真审查核实，重大事项报局领导审定，由专人上传网站。所发布的政府信息内容发生变化后，及时在网站上予以更新。
第四条 对符合下列要求之一的政府信息，应当主动上网公示：
（一）涉及公民、法人或者其他组织切身利益的；
（二）需要社会公众广泛知晓或者参与的；
（三）反映本机关机构设置、职能、办事程序等情况的；
（四）其他依照法律、法规和规章等规定应当主动公开的。
第五条 各处室应当依照本规定，在各自职责范围内确定主动上网公开的政府信息的具体内容，并重点公开下列政府信息：
（一）管理规范和发展计划方面
1、行业法律法规、政府规章、规范性文件及其他政策规定；
2、行政许可、行政处罚等行政权力事项的名称、法律依据、办理流程、服务承诺、自由裁量规则等；
3、行业发展规划、专项规划及执行情况；
4、市政公用统计信息。
（二）与公众利益密切相关的事项方面
1、影响公众人身和财产安全的市政公用方面重大灾害等重大突发公共事件的应急预案、预警信息及应对情况；
2、供水、燃气、客运、市政设施、市政公用工程质量安全监督检查情况；
3、向社会承诺办理的事项及其完成情况；
4、行业内主要企业地址、电话；
5、局长信箱、行业热线；
6、行风建设、行业工作动态；
7、停水、停气通知，公用IC卡服务, 公交线路，轮渡时刻表。
（三）政府机构方面
1、局机关和局属单位机构设置、职责权限、工作分工、办公地点、通讯方式等；
2、局领导班子组成人员及其分工情况；
3、纪检监察、机关党建和机关作风建设等情况。
第六条 涉及下列内容的政府信息不予上网公示：
（一）属于国家秘密的；
（二）涉及商业秘密或个人隐私的；
（三）正处于调查、研究、处理过程之中的；
（四）在做出具体行政行为之前，公开可能影响国家利益和社会公共利益的；
（五）法律、法规规定禁止公开的其他情形。
第七条 在上网公开政府信息前，应当依照《中华人民共和国保守国家秘密法》以及其他法律、法规和国家有关规定对拟公开的政府信息进行审查。
第八条 机关处室在网站日常维护管理中的具体职责分工如下：
（一）办公室
1、制定网站维护管理的具体制度并监督执行；
2、负责网站的日常维护管理工作；
3、负责全部应公开信息的网络上传工作，对网站内容及时予以更新完善；
4、负责对各处室报送的信息进行审查、上传工作；
5、督促各处室及时报送信息；
6、办理来信，市长、市委书记、局长信箱；
7、负责局机构职能、领导分工、市政公用信息、工作会议等政府信息的公开。
（二）局机关相关处室
1、负责本处室政府信息的收集编写工作，由局办公室审核并上传网站；
2、政府信息内容发生调整和变化，及时予以更新，并将更新后的内容提供至办公室；
3、机关处室政府信息报送的具体分工：
（1）市政业务处
负责本处室行各类业务性文件、年度重点工作安排、工作总结、监管动态、行业要闻的公开工作。
（2）公用一处
负责本处室各类业务性文件、年度重点工作安排、工作总结、监管动态、行业要闻的公开工作。
（3）公用二处
负责本处室各类业务性文件、年度重点工作安排、工作总结、监管动态、行业要闻的公开工作。
（4）综合计划处
负责局中长期发展规划、行业发展规划、各类业务性文件、年度重点工作安排、工作总结的公开工作；负责网站建设与维护资金的落实；协助办理委托专业电脑公司承担技术工作事宜。
（5）宣教处
负责行业职工教育培训、理论学习、行风建设信息的公开工作。
（6）组织人事处
负责机构设置、组织建设、干部人事政府信息的公开工作。
（7）监察室
负责纪检监察政府信息的公开工作。
（8）安保处
负责行业安全生产及行业应急预案的信息公开工作。
（9）机关党委
负责机关党建、机关作风建设政府信息的公开。
（10）政策法规处
负责市政公用行业相关法律法规和规范性文件的公开工作；负责行政权力事项、法律依据、办事指南、自由裁量规则等的公开工作。
（三）市政公用监察大队
1、协助局办公室做好网站日常维护管理工作；
2、负责局网站服务器的日常维护工作；
3、负责停水停气通知的公告发布工作；
4、负责本大队行政处罚事项的网上运行；
5、负责本大队网站专栏的信息编制和更新工作。
（四）其他基层各单位
负责本单位工作信息的收集编写及报送工作，由局办公室审核发布。
第九条 对属于主动公开范围的政府信息，应当自该政府信息形成后及时公开，因特殊原因不能及时公开的，公开时间不能迟于信息生成后20个工作日。法 律、法规对政府信息公开的期限另有规定的，从其规定。
第十条 局机关工作人员未按照本规定及时完成政务网站日常维护管理和公开政府信息的，按照《南京市市政公用局政务公开考核与责任追究制度》追究其行政责任。
第十一条 本制度自2009年7月20日起执行。