步如澄明之径 ————法律推理在司法审判的应用及研究



肖斐


　　法律推理（Legal Reasoning）就是根据已查证属实的事实确定适用的法律法规，从而推定出判决裁定的过程。也就是人们在有关法律问题的争议中，运用法律理由解决问题、处理问题。法律推理实际上就是讲道理。就法学研究而言，法律推理就是法律逻辑，就是法律命题的指导规则和推导结构，是力图通过法律推理研究来建立系统而纯粹的法律科学。法律推理在法律实践中具有重要作用，并且在司法实践中也富有重要的理论意义，它直接关系到裁定和判决的正确适用，因而需要我们进行深入的研究。

　　法律推理在层次上可分为形式推理和实质推理。所谓形式推理就是指根据形式逻辑的规则进行规范和概念的技术操作。形式推理又分为演绎推理、归纳推理和类比推理等。它是我国司法实践中运用较多的一种推理形式。实质推理则是没有（既定的）法律规则，也无法遵守形式逻辑规则情况下的主观价值判断。实质推理一般在法律规定本身含糊不明、不同的法律在规定同类事物时互有抵触，法律出现两种或两种以上可供司法工作者选择的条款，法律对某些新出现的事物未做规定以及出现通常所说的“合理与合法”之间的矛盾等情况下适用。

　　形式规则（包括形式逻辑规则与法律规则）与价值判断是形成法律推理方法的基本要素。人们在进行法律推理时要依照情况的不同具体问题具体分析，从而形成不同法律推理方法。在司法实践中，通常是形式推理与实质推理相并重，而以形式推理为主。为了形象的阐明法律推理的作用及在司法实践的运用，笔者综合原云南玉溪红塔烟草（集团）有限责任公司董事长，总裁储时健等人贪污、巨额财产来源不明一案，进行必要说明：

　　被告人，储时健（男，1928年2月1日生，汉族，高中文化）。原系云南玉溪红塔烟草（集团）有限公司董事长，总裁； 罗以军（男，1953年6月13日生，汉族，大专文化）原系云南玉溪红塔烟草（集团）有限公司总会计师；乔发科（男，1938年9月5日生，汉族，硕士）原系云南玉溪红塔烟草（集团）有限公司副董事长，副总裁。云南省人民检察院于1998年8月6日以被告人储时健犯贪污罪，巨额财产来源不明罪；被告人罗以军，乔发科犯贪污罪向云南省高级人民法院起诉。经云南高院审理，依法组成合议庭公开审理了此案。并对云南高检的三项指控作出评判（略）。最后判处：①被告人储时健犯贪污罪，巨额财产来源不明罪，两罪并罚。判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收财产人民币20万元，并对其巨额财产中明显超过合法收入的差额部分，价值人民币403万元，港币62万元的财产依法没收。②被告人罗以军犯贪污罪，判处有期徒刑14年，没收财产13万元；③被告人乔发科犯贪污罪判处有期徒刑5年，没收财产5万元。

　　司法公正，是人民法院工作的生命和灵魂。人民法院的审判活动能否做到司法公正，归根到底要反映到对案件的处理上，案件的处理则是通过裁判文书体现出来的。因此，裁判文书是“司法公正”的最终载体，也是整个审判活动的综合再现。云南高院的这份裁决书，从内容到形式一改以往许多裁决书“查明”、“认为”、“判决”等模式，给人民造成法院判决“不够讲理”甚至不讲道理这一弊端。成为在坚持程序公正的前提下，运用事实和法律充分说理的典范。该判决书首先分别就起诉书对储时健等三人提出的三项指控一一阐述控辩双方的主要观念和证据。客观的再现了控辩双方争议的焦点及举证质证的情况。接着通过“本院认为”分析和认定证据，对指控事实分别做出认定与不予认定的评判。讲明了为什么这样认定以及不这样认定的理由和依据。然后法庭“综上所述”，从准确适用法律及本案存在的具体情节上对储时健三人定罪量刑，做出综合裁判。整个判决书论点论据严密，逻辑性强，层次分明，前呼后应，分析透彻，情理法浑然一体，判决的理由和结果，清清楚楚，明明白白。这不仅反映出审理该案的法官们较高的审判艺术水平和文字表达能力，也为各级人民法院裁判文书的写作提供了可借鉴的范例。这个案件的成功审理体现了党和国家反腐倡廉的决心，说明任何人不管过去的职务有多高，功劳有多大，一旦触犯了刑律都要受到相应的制裁。同时，也展示了我国司法机关坚持以“事实为根据，以法律为准绳”的法制原则，公正严肃执法的良好形象。下面，我就分别谈谈形式推理和实质推理在案件诉讼中的运用。

　　首先从形式推理来看，云南高检的起诉书指控，1995年11月中旬，储时健指使罗以军将华玉公司帐外存放的浮价款银行帐户及相关的资料销掉，把剩余的1156万美元以“支付设备配件款项”的名义全额转出。储决定自己要1150多万美元，并拿给罗以军一个钟照欣提供的用英文打印的银行收款账号，叫罗把钱转存在该账户。罗以军在储时健给的收款帐户上注明1156美元连同储时健签字的授权委托书一起带上，到深圳找到华玉公司总经理盛大勇叫盛立即办理。1996年1月23日，钟照欣提供给储时健的账户上收到1156万美元。对于指控的事实，公诉机关当庭宣读和出示了银行转款凭证，银行收款凭证，证人罗以军、刘瑞麟、钟照欣的证言以证实储时健指使罗以军将华玉公司银行帐户上的1156万美元，转到新加坡商人钟照欣在境外银行开设帐户的过程。被告人储时健及其辩护人对此无异议。辩护人的辩护词则指出，指控储时健主观非法占有故意的证据不足以及对罗以军，钟照欣的证言表示异议。并提出这些不能作为认定事实的证据。云南高院经认真研究，运用“以事实为根据，以法律为准绳”这一当代中国法律适用的基本原则，通过细致分析后认为，被告人储时健指使罗以军将华玉公司帐上的1156万美元转到钟照欣在境外的银行帐户上这一事实清楚，双方无争议。关键的焦点在于指控被告人储时健是否具有非法占有的故意。我国《刑法》第382条规定，国家工作人员利用职务上的便利侵吞，窃取、骗取或者以其它手段非法占有公共财务的，是贪污罪。其中国家工作人员中包括了国有公司，企业，事业单位，人民团体中从事公务的人员。储时健符合这一犯罪主体，另外储利用转账的方法侵吞国家资金，符合贪污罪中利用职务上的便利侵吞、窃取、骗取或者以其它手段非法占有公共财务这一犯罪客观方面，加上数额特别巨大（1156万美元），法院应该支持公诉机关的控诉。云南高院运用了演绎推理对这一控诉进行评判。演绎推理或三段论式的推理方式，是以一个共同概念联系着的两个性质的判断出发，推论出另一个性质的判断。“以事实为根据，以法律为准绳”是中国法律适用的一个基本原则。事实和法律就是法官在审理案件中进行法律推理时的两个已知判断，法官必须根据这两个前提才能做出判决和裁定。演绎推理的理论基础至少有三点：第一，法制原则下的分权理论，在法制社会，司法机关的职责就是适用立法机关适用的法律；第二，法律的明确性、稳定性、统一性；第三，人的理性能力，当我们面对法律调整的事物或需要依法解决的争议时，可能首先想到并使用的推理方法就是演绎推理
。本案中，证人罗以军的证言内容前后不一，特别是出庭作证的内容与开庭前所作的证言有重大变化，所以不能作为认定事实的根据；钟照欣的证言亦不能作为认定事实的根据，其证言上关于专门为被告人储时健转款购买公司，开设银行账户一节，经查证在时间、用途上均存在矛盾。关于提供给被告人储时健账号一节，有多种说法，前后不一致，没有其它证据相互印证，故对钟的证言也不采信；另外公诉机关出示的合同书，付款凭证等证据仅能证明烟丝膨胀设备的款项没有从转出的1156万美元中支付，不能直接证明被告人储时健非法占有的故意。由于罗以军，钟照欣的证言不予采信，指控证据不能相互印证，形成锁链。另外，也没有直接证据能够证明储时健贪污那1156万美元的账外款。依照刑诉法的规定：在刑事诉讼中，控方负有提供证据证实犯罪的责任，证据不充分的指控不能成立。在指控中，证据反映出被告人储时健转款行为的主观故意，同时存在非法占有，购买设备或其它目的的可能性，不具有充分的排它性质。因此法院推论储的贪污罪明不能成立。

　　这段推理过程，如果简化为演绎推理的三段论形式，则可表述为：

　　第一步： 《刑法》中规定的贪污罪是国家工作人员利用职务上的便利，侵吞，窃取，骗取或其它手段非法占有公共财务。 （大前提）

　　 储时健有转账1156万美元的故意。 （小前提）

　　 所以，储有犯贪污罪的可能性。 （结论）

　　第二步： 刑诉法中规定，控方负有举证责任，证据如不充分，指控则不能成立。

　　 （大前提）

　　 起诉书中的指控，罗以军，钟照欣的证言不能作为定案根据云南高检出示

　　书证不能同证言形成相互印证的锁链。 （小前提）

　　 所以，对储时健的指控不能成立，即储时健贪污帐外资金1156万美元的指控不能成立。 （结论）

　　不仅一个判决，人们在日常生活中演绎推理的适用范围也是十分广泛的。

　　另外，本案还体现了法院在审理案件中的实质推理过程。近些年来，由于改革开放的深入发展，由于国家处于转型时期，一方面要求依法办事，另一方面在有些领域则又出现“无法”可依，“有法难依”的情况。因而，法官们更应运用实质推理解决法律实践中的问题。比如辩护人提出储时健以及乔发科曾对玉溪卷烟厂做出了重大贡献，应从轻处罚的辩护意见。云南高院认为，被告人储时健以及乔发科在担任玉溪卷烟厂领导期间，为“玉烟”的发展做出了贡献。对此，党和政府给予了政治上，物质上的荣誉和待遇。但无论功劳多大，都不应因此而享有超越法律的特权。在法律面前人人平等，任何公民犯罪都应依法受到刑事追究。《刑法典》61条规定，“对犯罪分子决定刑罚时，应根据犯罪的事实，犯罪的性质，情节和对社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。”被告人储时健利用职务便利侵吞公款，数额特别巨大，情节特别严重。这是被告人承担刑事责任的基础，确定的刑罚必须与所犯的罪行相适应。与此同时，云南高院运用实质推理，又充分肯定了储在担任玉溪卷烟厂领导期间，历史表现等主观方面反映出来的情节，在量刑上时酌情进行了考虑。

　　 法律推理是法律工作者利用法律理由和论证司法判决的证成过程和证成手段。它既是一种法律思维活动又是一种应受法律规则或调整的法律行为，是法律工作者的一项法律义务。正是法律推理使司法裁判和神明裁判、主观臆断区别开来，因而它是法制生成的一个重要条件。现代化社会强调法律推理的使用、研究将有助于司法的合理化，法学的科学化，更有助于社会合意的普遍化。17世纪英国著名法官E•柯克爵士说过：“法律是一门艺术，在一个人能够获得对它的认识之前，需要长期的学习和实践。”所以说，司法工作者要在司法实践过程中，对法律的真谛做出精辟、认真、细致的理解判断。具体到人民法官上就应当以法律价值判断为前提，以法律事实为依据作到知理，用理，讲理。

　　
　　参考书目：

　　 ① 谢兴权 《通向正义之路——法律推理的方法论研究》 中国政法大学出版社

　　 ② 张 骐 《通过法律推理实现司法公正——司法改革又一条思路》　转载《法学研究》　１９９９年第五期
安徽省人民政府


关于城镇新办集体经济若干问题的暂行规定
省人民政府



为了促进城镇新办集体经济的发展，根据国务院有关文件精神和我省实际情况，特对城镇新办集体经济有关问题作如下规定：
第一条 发展城镇新办集体经济，是党和国家一项长期的、重要的政策，是广开门路，搞活经济，解决城镇就业的重要途径。以城镇青年为主兴办的各种形式的集体所有制单位，同城镇区、县以上集体所有制单位一样，都是社会主义经济组织。国家保护城镇新办集体经济组织的合法权
益，并根据政策和计划进行统筹安排，积极鼓励、扶持和帮助其发展。
第二条 发展城镇新办集体经济，必须充分发挥国家、集体、个人和社会各方面的积极性。全民单位办集体，群众集资办集体，区、镇、街道办集体，劳动服务公司办集体，城乡联合办集体，都是发展城镇集体经济的好形式，应当大力提倡和推广。
第三条 凡在所属劳动服务公司办理过登记的城镇待业人员，都可以申请组织开办集体所有制企业。开办单位或个人提出申请并拟定企业章程，经主管部门审查，市、县劳动服务公司批准，向所在市、县工商行政管理局办理登记后即可开业。凡符合规定的，有关单位或部门应于申请递
交之日起一个月内批准、发照。工商行政管理部门在核定生产经营范围时，要注意照顾集体经济的灵活性和适应性，允许新办集体企业根据市场、季节等变化情况调整生产经营项目，允许跨行业生产和经营。
第四条 城镇新办集体企业应当遵循自愿组合，自负盈亏，民主管理，按劳分配，群众集资，适当分红，集体积累，自主支配等项原则，积极实行用工制度、工资制度、奖金福利制度等方面的改革，发挥集体经济的优越性。
第五条 城镇新办集体企业在国家法律、政策许可的范围内，享有如下各项自主权：灵活安排生产经营活动，自行支配和使用企业的生产资料和自有资金；采购原材料和销售产品购置和租赁固定资产；出租和有偿转让闲置多余的固定资产；聘用和录用职工（包括在本地或外地招聘管理
人员和技术人员） ；决定对职工的奖惩、解聘和辞退；干部的选举和罢免。对于侵犯上述各项权益的行为，企业有权抵制或依法索赔造成的经济损失，有权向司法机关提出控告。任何部门和个人不得以任何方式平调、挪用、侵吞、私分新办集体企业的劳动力和资财，不准巧立名目摊派费? 谩? 第六条 城镇新办集体企业要在国家计划指导下，注意利用和发挥地区、部门的资源和优势，因地制宜地发展那些符合社会需要，方便群众生活的行业、产品、服务项目。当前要重点发展农副产品加工、食品、传统手工艺品、建筑、建材、交通运输、社会生活服务、利用大厂边角料加
工配套、拾遗补缺、修旧利废等行业。
第七条 城镇新办集体企业所需的资金以自筹为主，国家给予必要的扶持。银行应予立户，办理结算。
要组织本企业职工集资入股，股金可以参加分红。股金分红标准要根据企业生产经营情况确定，但最多不得超过集资额的百分之十五。除每人的基本股金外，其余集资，从税前利润中分期偿还。集资还清之后，不再分红。
全民所有制单位为扶持本单位待业人员兴办集体经济，可以从企业基金和利润留成中筹集劳动就业基金；也可以动用一部分行政事业包干结余经费和预算外可用资金作为投资。以后分期偿还，或者作为投资入股参加分红。
城镇新办集体企业自筹资金不足时，可按规定向银行申请流动资金贷款，中短期设备贷款和其他贷款，并享受两年低息优惠的待遇；可以从劳动部门安置就业经费中借用一部分，定期归还；还可以吸收农村资金；凡有条件的，经过批准，也可以吸收外资经营。
第八条 各级计划、物资部门要搞好综台平衡，统筹安排，帮助新办集体企业解决原材料供应问题。凡纳入计划的产品，所需物资按隶属关系分别纳入主管部门或地区的计划，建立正常的供应渠道。凡属归口安排的产品，所需物资，可按隶属关系上报省有关厅、局组织供应。没有纳入
计划的，计划、物资和企业主管部门也要在可能条件下安排或补助一些，主办单位也要支持一些。三类物资和允许进入市场的一、三类物资，可以自行采购。国营企业的边角余料和废旧物资可以由集体企业优先选用。食品、饮食、粮油复制品行业所需的粮油等原料，市、县粮食部门要统一
安排，组织供应，凭票平价，无票中价或议价。新办集体企业所需的能源（煤、电、油），有关部门要立户供应。
城镇新办集体商业企业，可直接从国营商业、供销批发部门进货，并享受和国营商业同等的批发价。可以实行厂店挂钩，从工厂直接进货，或到农贸市场和外地采购。
第九条 城镇新办集体企业的产品除自销和由有关供销公司运销外，国营商业、物资部门也要积极收购、选购，帮助推销。城镇新办集体企业要严格遵守国家的物价政策和管理规定，不准随意提价和变相涨价。
市、县（区）劳动服务公司，可以单独或与企业主管部门联合成立供销公司或供销经理部，为新办集体企业采购原料和推销产品。
第十条 城镇新办集体企业所需的经营场地，由城镇规划、房产管理、工商、公安、劳动等部门共同研究，统筹规划、安排。在不影响市容、不妨碍交通的条件下，允许新办集体企业在市区、车站、码头、游览区设置商业、服务网点，或在市区开辟传统摊市、小商品市场。临街新建的
商业用房及其他能够利用的房屋和场地，都要尽可能安排给新办集体企业使用，各部门各单位要大力支持。
第十一条 城镇新办集体企业的经营方式应当灵活多样，可以集中经营，也可以分散经营，或集中经营和分散经营相结合。可以由集体统一组织，分散到家庭生产，发原料收成品，也可以固定设置网点，前店后厂，经销代销，或流动经营、走街串巷，服务上门。可以在集体单位之间联
营，也可以在所有制和隶属关系不变的条件及与国营企业或个体经营户联营，还可以与乡镇企业或农户个人联营。各种联营均不受地区、行业的限制。有条件的新办集体企业，还可以根据国家有关规定，在外贸部门协助下，进行补偿贸易，来料加工，来件装配，或报经营有关部门批准，同
外商、侨商、港商合资经营或合作生产。
第十二条 城镇新办集体企业要搞活用工制度，可以实行劳动合同制，可以根据生产经营需要，录用或辞退职工，也允许职工人厂（店）自愿，退厂（店）自由。
为了稳定职工队伍，促进企业巩固和发展，凡真正实行独立核算，自负盈亏的新办集体企业，可以经过申请、考核，批准为合格企业，其从业人员符合条件的，可以申请办理职工登记手续，视为集体所有制单位正式职工，纳入劳动计划管理。具体办法由省劳动局制定。
第十三条 城镇新办集体企业要实行民主管理，建立职工大会或职工代表大会制度。有关企业发展规划、生产经营、收益分配、职工奖惩等重大问题，都要经过职工大会或职工代表大会讨论决定，领导干部要逐步实行选举制。主办单位可以根据需要派出干部和技术人员到新办集体企业
工作，派出人员原有身份不变。但不称职或企业不需要的不要硬行派进；强行派进的，企业有权拒绝。
第十四条 城镇新办集体企业的工资形式不强求一律，可以采取计件工资、计时工资加奖罚、拆帐分成，也可以采取车间、班组、个人承包。工资形式要与经济责任制挂钩，工资水平要与企业经济效益和个人劳动贡献挂钩，实行浮动。奖金不平摊、不封顶、不保底。多劳多得，少劳少
得，有升有降，不搞平均主义。可以向农村那样，交够国家的、留足集体的，剩下由职工分配。
第十五条 城镇新办集体企业职工的劳保福利待遇，应根据企业的经济条件，本着范围由小到大，项目由少到多，标准由低到高的原则逐步建立，量力而行。应当尽快建立劳动保险制度。旁动保险基金必须专项提存，专款专用，银行对此项存款按八年定期存款利率计息。企业也可以向
保险公司投保。
第十六条 城镇新办集体企业应向税务机关办理税务登记，依法纳税。以安置城镇青年为主的新办集体企业在开办初期，可按规定享受减免税收的照顾。凡从事劳务、修理、饮食、服务行业和“三废”（废渣、废液、废气）综合利用的，从开办之日起免征工商税和所得税三年，在按规
定税率征收所得税时，再给予减征百分之三十的照顾。从事工业生产（国务院规定的二十种高税率产品除外）、交通运输和商业经营的，从投产、经营的月份起，免征所得税三年，工商税按规定征收。原有新办集体企业扩大安置待业青年时，按安置人数的比例减征当年的税收。
城镇新办集体企业免税期满恢复征税后三年内，对其中需要鼓励恢复和发展的行业，对其比上年利润增长的部分，可在百分之三十的幅度内核减后计征所得税。减免税期满恢复征税后，纳税仍确有困难的，可继续给予一定期限的减免照顾。减免税的事项，报经市、县税务局批准。具体
规定由省税务局另行下达。
城镇新办集体企业减免的税额，必须用于发展生产，不得作为盈利分配和其它开支。各级税务、劳动、银行等部门对此项经费的使用要严加监督。
第十七条 城镇新办集体企业的税后利润，应作为公积金、公益金和奖励基金，主要用于发展生产，扩大经营，补充流动资金，偿还贷款，同时要有适当比例用于兴办职工集体福利事业。
第十八条 城镇新办集体企业和主管部门、各级劳动服务公司可以单独或联合举办职业技术训练斑、培训中心或学校，逐步做到待业青年先培训后就业。新办集体企业要努力建设社会主义精神文明，提高职工的思想觉悟和文化、业务、技术水平。
第十九条 城镇新办集体企业可以组织各种协会或联合会，属于群众性组织，受当地人民政府领导。其主要任务是提供经济信息，组织技术协作，开展职工教育，培训技术和管理人才，推动企业改善经营管理，并反映职工的意见和要求，维护新办企业的自主权和法人地位。
第二十条 城镇新办集体企业在政治上和国营企业享有同等待遇，其干部参加会议，阅读文件，技术人员评定职称，从业人员参加各种政治活动，评选先进集体积先进个人，选拔参加各级人大、政协和群众组织，建立党、团、工会、妇女组织，发展党、团员，吸收工会会员等，都和国
营企业一样对待。
第二十一条 凡名为集体所有制，实由国营单位包揽，不管盈亏照发工资的新办集体企业，要尽快分开建制。安排在国营企业“混岗”的集体企业人员，应逐步调离出来，因生产需要一时不能划开的，应报经市、县劳动部门比准，双方签订合同，作为劳务人员派出。所使用的主办单位
的厂房、设备和其他生产资料可以作价，分期归还；也可以租赁；如果双方同意，还可以作价入股，办成合营、联营企业。
第二十二条 新办集体企业要建立健全经济责任制，改善经营管理，提高经济效益。要健全财务制度，严格财经纪律，接受有关部门的监督管理，遵守国家政策和法规。不得进行任何违纪违法活动。
第二十三条 各级人民政府应加强对发展城镇新办集体经济工作的统筹规划，各有关部门要继续清理不利于城镇新办集体经济发展的政策和规定，积极提出和实行改革的具体意见和措施。各县城关镇和其他标准集镇的人民政府，要把发展新办集体经济和安排青年就业作为主要任务，并
和小城镇规划、建设结合起来。镇办集体经济要立户，归县经委管理。
各级劳动服务公司要为新办集体企业提供经济信息，组织、总结和交流经验，加强生产经营指导，帮助疏通供销渠道，维护新办集体企业的合法权益。
第二十四条 各行署、市、县和省直有关部门可以按照本规定精神结合实际情况，制定具体实行措施。




1984年4月19日